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營業(yè)期間會計主管臨時離崗,做權(quán)限交接時,在不影響業(yè)務(wù)的情況下會計主管保管的業(yè)務(wù)印章不需辦理交接,接收柜員尾箱中的現(xiàn)金、憑證和印章可不上繳,但需加鎖后放置。
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為了保證會計工作的合規(guī)有效性,柜員崗位的配置要遵行互斥的原則。同時,崗位設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺與后臺分離、內(nèi)勤與外勤分離”的原則。
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柜員密碼設(shè)置應(yīng)隨機(jī),不能過于簡單,可以以生日、電話號碼、身份證號碼等特殊數(shù)字作為密碼。
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