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人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)國庫部門送交的代理國庫存款計息清單,按照規(guī)定的利率結計利息,并至遲于次日將利息匯總劃轉管轄行在人民銀行的的準備金存款賬戶。
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中國人民銀行對各級財政機關在各級國庫的“財政預算外存款”會計科目核算的國庫存款不計付利息。
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各代理行代理除“財政預算外存款”的其他預算外資金業(yè)務,作為一般性代理業(yè)務使用其他會計科目核算,可納入國庫存款計息范圍。
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